Налог при продаже земельного участка: какой он, и все ли его платят?

Налог при продаже земельного участка: какой он, и все ли его платят?

При продаже земельного участка, большинство людей сталкивается с проблемой, по уплате налогов. Незнание законодательства, может сыграть неприятную роль. Нужно ли на самом деле оплачивать налог с купли — продажи? В статье рассмотрим, какой налог нужно платить физическому лицу с продажи земельного участка в собственности.

Надо ли платить налог с продажи земельного участка?

Физические лица, у которых в собственности недвижимость менее 5 лет, производят оплату налога от продажи. Для определенных категорий граждан, срок понижается до 3 лет. К ним относятся:

  • владелец приватизированного надела земли;
  • собственник земли, получивший участок по договору пожизненного содержания с иждивением;
  • владельцы, которые получили право собственности путем дарения или унаследовали от ближайших родственников.

Надо ли платить налог с продажи земельного участка?Следует, что не выплачивают налоги резиденты с собственностью более 5 лет, в некоторых случаях не менее 3 лет.

Налогом облагаются земли находящиеся на территории РФ.

С 1 января 2016 вышли поправки в налоговом исчислении с продажи наделов земли. До этой даты выплату налогов могли не производить граждане РФ, у которых владение недвижимостью более 3 лет. После срок владения увеличился, но остались некоторые исключения.

Какие законы регулируют такие правовые отношения:

  • закон от 29.11.14 № 382-ФЗ;
  • налоговый кодекс РФ.

Срок владения собственностью начинается с момента подписания договора купли — продажи. Кто приобрел земельный участок до 31.12.15, может его продавать через 3 года, без уплаты налогов. В случае, когда сделка оформлена после 01.01.16, то продажа без выплаты может осуществиться, только после 5 лет.

В каждом регионе могут быть свои нормы сроков.

Если собственность не куплена, а получена по наследству, то срок владения считается первым днем вступления в наследство.

Существуют случаи, когда налог не взимается:

  • сделка совершена с единственной собственностью для улучшения жилищного вопроса;
  • продажа недвижимости произошла после установленного законодательством срока владения, и стоимость не выше 5 миллионов;
  • земля продается по равнозначной цене или стоимость составляет меньше, чем в момент приобретения. Для этого, необходимо, представить документы на покупку земли.

Какая сумма налога при продаже участка?

Какая сумма налога при продаже участка?Правило начисление налога на куплю-продажу земельного участка простое, и называется такой налог подоходным. Его ставка регулируется законодательством РФ.

Как стало известно, граждане, у которых собственность более 5 лет или, если предусмотрено законом, 3 года, то подоходный налог не выплачивается. Он взимается только, если такие условия не выполняются. При этом исчисление будет:

  • 13% при условии, что резидент прожил на территории РФ больше 183 дней;
  • 30%, если время нахождения в РФ составил менее 183 дней.

Такие проценты начисляются на полную стоимость при сделке с недвижимостью. Сумму, которая получиться, необходимо оплатить до 15 июля последующего года. При этом потребуется подать декларацию 3НДФЛ до 30 апреля следующего года.

Налоговые вычеты

В налоговом кодексе предусматриваются вычеты двух видов:

  • расходный. Таким вычетом можно воспользоваться, если имеются документы подтверждающие стоимость покупки земли;
  • имущественный, если владение участком менее установленного срока, то можно уменьшить стоимость недвижимости на 1 миллион рублей. От полученной сумы производить расчеты.

Если недвижимость досталась по наследству или по средствам дарения, то расходный вычет применить будет невозможно. Это обусловлено тем, что затрат на приобретение участка владелец не понес, а выплаты предыдущего собственника во внимания не берутся.

В случае невозможности документально подтвердить затраты на приобретение собственности, можно воспользоваться имущественным вычетом. Им можно воспользоваться только в том случае, когда доход от продажи составит 1 миллион рублей или превысит это значение.

Досрочное погашение ипотеки в банке: условия, выгода, пересчет процентов
Как правильно провести досрочное погашение ипотеки в банке, и выгодно ли это?

Как можно оформить помощь государства по списанию долга по ипотеке, и все ли ее получают? Подробнее тут.
Можно ли получить ипотеку без взносов: http://upravdomik.ru/owner/sale/kak-poluchit-ipoteku-bez-vznosa.html.

Как правильно рассчитать налог

Собственность на участок составляет от 5 лет, в некоторых случаях 3 года, то гражданин РФ полностью освобождается от уплаты налогов. Декларация в этом случае, также не подается. При возникновении каких-либо вопросов у инспекторов налоговой, необходимо представить документы с подтверждением права собственности определенный период.

Как правильно рассчитать налогСобственность на недвижимость менее установленного срока, то расчет налога можно производить по формуле:

НДФЛ = (налоговый вычет — налоговая база)*13%

Примеры, как правильно рассчитать налог с продажи земельного участка:

  • № 1

Иванов в 2016 г. получил в наследство участок от отца. Через три месяца его продал за 3 542 300 рублей. Со всей суммы необходимо исчислить налог потому, что не прошло 3 года с момента собственности.

Документов на приобретение недвижимости нет, т. к земля досталась по наследству. Следовательно, можно воспользоваться только имущественным вычетом.

(3 542 300 — 1 000 000)*13% = 330 449 рублей. Это сумма, которую необходимо оплатить государству. Также следует не забывать, что нужно подавать налоговую декларацию, где прописаны все расчеты.

  • № 2

Петров в 2015 г. купил участок со строением за 1 360 500 рублей. Через год его продал за 2 585 000 рублей. Сумма облагается налоговым выплатами потому, что не прошел установленный льготный период владения.

У Петрова имеются документы на приобретенье недвижимости, поэтому может воспользоваться расходным вычетом.

(2 585 000 — 1 360 500)*13% = 159 185 рублей, оплатить в налоговую инспекцию.

При долевом владении участком, можно тоже воспользоваться налоговым вычетом.

Следует обратить внимание, что при общем договоре, воспользоваться вычетом разрешается единожды. Если каждый собственник будет составлять отдельный договор купли — продажи земельного участка, то налоговый вычет можно оформлять на каждую продажу.

Налог с продажи земельного участка выплачивается, и называется он подоходным налогом, его выплачивают все, кто не владел недвижимостью на протяжении 5 лет, а некоторые граждане 3 года. При этом в расчет не идет наличие на участке дома. Налоговая ставка для резидентов 13%, а для нерезидентов 30%. Декларацию необходимо подавать до 30 апреля следующего года, а оплату производить до 15 июля. Не стоит пренебрегать подачей отчетности и оплатой взносов. Это может послужить поводом для начисления штрафных санкций.

О налоге при купле — продаже земельного участка подробнее на видео:

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, юридическая информация в данной статьей могла устареть! Наш юрист может бесплатно Вас проконсультировать — напишите вопрос в форме ниже:

Понравилась статья? Подписывайтесь на обновления портала
по RSS, или следите за обновлениями ВКонтакте,
Одноклассниках, Твиттере или Google Plus.

Получайте обновления прямо на электронную почту: 

Расскажите друзьям! Поделитесь статьей
своим френдам в любимой социальной сети
с помощью кнопок на панели.


Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *